各部门、各二级学院（部）：

按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例和预算管理制度规定，结合《无锡市新吴区严格落实党政机关过紧日子要求若干措施》（锡新政办发〔2024〕18号）、《无锡市新吴区零基预算编制试行方案》等要求，结合学校实际情况，现就编报2027年财务预算有关事项通知如下：

   一、指导思想

2027年预算编制以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，习近平总书记对江苏工作重要讲话重要指示精神，进一步全面深化改革，着力推动高质量发展。认真落实区委、区政府的工作要求，持续深化零基预算改革，坚持厉行节约，增强预算编制的精准性和严肃性。  

二、总体原则

1、零基预算，做到应编尽编。在综合平衡的基础上实行零基预算，编制全口径预算收支，将学校各项收支全部纳入预算管理范围，由学校统筹安排使用，切实做到应收尽收、应编尽编。未纳入预算的收入不得安排支出。

2、厉行节约，严控一般性支出。进一步强化部门（学院）的主体责任，严控一般性支出，从“零”开始，不设基数，努力降低单位日常运行成本，“三公”经费、报刊杂志费、委托业务费等只减不增，并按要求进行压减，推动过紧日子落实落细。

3、统筹兼顾，全力保障重点。全面贯彻落实学校“十五五”规划的部署要求，在保障刚性支出的基础上，紧扣学校事业发展规划，聚焦重点领域关键项目，全面统筹考虑各类经费，盘活存量资金，集中财力优先保障2027年重点工作任务。

4、明确责任，提高资金绩效。坚持预算与绩效管理一体化，将绩效管理融入预算编制、执行和监督的全过程，牢固树立“花钱必问效，无效必问责”理念，强化绩效预算思维，切实提高资金使用效益，严格预算执行，强化预算约束，增强预算刚性，加快预算执行进度，着力提升资金使用效益。

   三、预算编制内容

1、部门预算包括收入预算和支出预算两部分，请分别填报。

2、收入预算应据实测算，不得隐瞒收入，做到应收尽收。

3、支出预算由基本支出预算、运转类（项目支出）支出预算和特定目标项目支出预算。

4、2027年基本支出预算按照财政一体化系统测算数据填报；

5、运转类（项目支出）支出预算根据收付实现制要求实行单项和定额标准相结合的方式编制。

6、特定目标项目支出预算根据2027年区本级政府专项资金清单由学校相关部门编制项目预算。

    四、预算编制方法

（一）总体要求

 1、各部门的各项支出一律纳入项目库进行填报。

 2、除基本运行及业务经费外，所有校内专项项目经费一律需完整填报绩效目标。

 3、部门经费不允许列支10万以上的资本性支出，应纳入校内专项管理。

 4、校内各专项实施归口管理，经由各归口职能部门审核上报。

（二）具体要求

1、基本支出预算编制

基本支出为人员经费，包含在编人员和人事代理两类，由人事处根据财政一体化系统测算数据直接填列。

2、部门运行经费预算编制

（1）职能部门运行经费（含办公费、差旅费等）预算执行人员定额标准，并按照人员类别实施分类定额标准。

（2）教学院系预算执行生均定额标准，项目统一设置，2027年度设立教学部门日常运行费、学术活动经费、学生就业经费、实验实训经费、学生管理费等五类项目。各教学院系自行切分。

（3）职能部门业务经费根据具体职能分项申报。

3、校内专项经费预算编制实施归口管理

校内专项经费原则上安排储备库项目，建设部门通过预算绩效系统上报项目，流程审核完毕进入储备项目库，上报财政部门预算的专项经费由分类汇总上报，实施范围及项目清单原则上参照上年，项目库管理的具体要求、项目分类及归口部门详见《无锡科技职业学院项目库管理办法》 （锡科院发【2021】42号文件）

（1）资产和设备采购类项目的归口管理部门为资产管理处；

（2）后勤服务保障类项目和基本建设类项目的归口管理部门为后勤管理与基建处；

（3）教学内涵类项目的归口管理部门为教务处；

（4）师资队伍建设类项目的归口管理部门为人事处；

（5）图书设备类项目的归口管理部门为图书馆；

（6）科研类项目的归口管理部门为科技处；

（7）信息化建设类项目的归口管理部门为信息中心；

（8）国际合作与交流类项目的归口管理部门为外事办公室；

（9）党群工作类项目的归口管理部门为党政办公室；

（10）校园文化建设类项目的归口管理部门为宣传部；

（11）安全保卫类项目的归口管理部门为保卫处。

 校内预算资金安排的其他类别由相关职能部门归口管理，涉及职能交叉的，由学校指定相关部门管理。

4、校内预算安排的各类课题经费预算的申报

校内预算安排的各类课题经费包括横向课题经费、纵向课题经费。

校内各类课题由归口管理部门负责年度预算的申报。建设期在1年以上（跨年度建设任务）的个人课题，应当分年度申报支出预算。

获得财政资金支持的各类纵向课题经费与横向课题暂不适用上述原则。

5、预算绩效目标的编制

校内专项绩效目标在项目申报时填报，编制规则同上年。

    五、预算编制要求

1、时间要求：

2026年7月20日前财务处下发预算编制通知部署部门预算编制工作；2026年9月21日前各预算部门在预算绩效管理系统中提交本部门年度预算；2026年10月30日前财务处对各部门上报预算草案进行汇总，在此基础上根据学校年度可用财力进行初审、平衡，编制2027年学校部门预算建议草案报分管财务校领导。

2、流程要求

各预算单位在预算绩效系统中编制并提交的预算材料（收入支出预算申报表、申报依据、说明、合同、协议、文件等）需同时打印纸质文件，各二级学院经本部门党、政负责人签字加盖部门章，其他各单位、部门需经分管校领导签字后报财务处。部门提交的预算材料统一使用A4纸打印。

3、工作要求

科学编制2027年学校内各部门预算，是为了确保学校各项目标任务完成，各部门要高度重视，部门领导要担负科学、准确、完整编制2027年部门预算的责任，增强工作计划性和预见性，实事求是，超前谋划，科学合理的安排好部门收支预算，对预算的真实性、准确性、完整性负责。

                              无锡科技职业学院财务处

2026年 7月9日