第一条 为加强学校大额资金的管理，保证资金安全和合理使用，根据上级有关文件精神，结合我校实际，制定本办法。

　　第二条 本办法所指大额资金业务是指单笔规定金额以上大额预借款、大额资金支付、提取大额备用金和银行账户间大额转账等。包括基建工程款、设备购置费、图书购置费、业务费、科研经费、学科建设经费、学生经费、单位基金等所有经费。

　　第三条 大额资金支付业务审批权限

　　（一）大额资金支付审批额度

　　大额资金支付，是指单笔付款中达到以下规定金额：

　　基建工程款50万元以上（含50万元）；

　　设备购置费30万元以上（含30万元）；

　　图书购置费20万元以上（含20万元）；

　　单位基金10万元以上（含10万元）；

　　其他5万元以上（含5万元）。

　　若学校专项经费的大额资金支付审批有低于以上金额的规定，以专项经费的文件规定为准。

　　（二）大额资金支付审批流程

　　办理大额资金支付业务时，按照各类经费支付的管理规定，先由单位财务负责人签字（基建工程和其他招标类项目须经校审计部门审计审核），再由分管相关业务的校领导签批。

　　第四条 提取大额备用金和银行账户间大额转账业务审批权限

　　学校财务部门从银行提取大额备用金和银行账户间大额转账，须严格履行审批手续。

　　（一）提取大额备用金

　　5万元（含5万元）～20万元，由计财处相关业务科科长审批；

　　20万元以上（含20万元）～100万元，由计划财务处处长审批；

　　100万元以上（含100万元），由分管财务的校领导审批；

　　（二）银行账户间大额转账

　　5万元以上（含5万元）银行账户之间的大额转账业务由计财处相关业务科长、分管处长、处长共同签批。

　　第五条 大额资金的日常监控

　　学校财务部门按照上级要求，建立大额资金监控系统，对大额资金的流动进行及时监控。财务、审计部门对银行对账单、银行存款余额调节表实行“双签”制度。学校审计部门加强对大额资金使用的审计，各主管部门加强对大额资金使用的监管。

　　第六条 校办企业、校控股企业和校内独立核算单位大额资金管理参照本办法执行。

　　第七条 本办法自颁布之日起执行。

　　第八条 本办法由财务处负责解释。